律师在企业重组、并购中的作用

　　律师在企业重组、并购中的作用

　　（一）律师在企业重组、并购中拟订战略方案，使重组、并购主体了解操作流程。

　　律师根据国家及地方关于企业重组、并购的规定并结合自己办理的具体实务，为并购案中的委托当事人拟订并购案的原则、方式、程序和特点，使并购主体对并购工作形成总体上的了解和把握。协助委托人收集目标企业的公开资料和信息，并通过综合研究公司法等相关法律、法规、规章和政府政策，对本案的可行性进行分析，并从法律上加以论证，提出立项的法律依据。进一步为委托人及时提出具体的并购程序，理清并购工作的脉络，将并购工作纳入程序化轨道，为并购工作的顺利进行打下基础。同时，使并购主体充分认识律师在并购案中的重要作用，使其信任律师，积极配合律师工作，为并购案的进一步推进打下基础。

　　（二）律师在企业重组、并购中，审慎调查并购方的情况。

　　在并购工作开始时，并购双方互相接触、洽谈并达成并购意向。律师需要为并购当事人起草并协助双方签订并购意向书。为保证并购工作的顺利进行，为委托方防范风险，律师应对对方进行审慎调查，协助买方起草针对对方的调查清单，协助卖方按照清单的要求按项予以明确答复，并收集相应的证明文件或资料，包括对涉及所有权、使用权、经营权、抵押权、质权和其他物权，专利、商标、著作权等知识产权，以及购销、租赁、承包、借贷、委托、雇佣、技术、保险等各种债权的设立、变更和终止的调查。

　　（三）提供法律保障，保证重组、并购过程中的合法有效。

　　律师在重组、并购过程中的重要职责就是对重组、并购过程中产生的法律文书的合法有效性进行审查和保障。一是对并购协议书的内容和形式做到全面的审查，使其符合国家及地方的规定。二是律师需对并购过程中产生的一系列协议、决议、委托、方案、纪要等予以审查，确保其合法有效。三是律师对并购过程中形成的对委托人有风险的法律文书要加以审查，并在法律文书中加入约束性条款，以避免委托方的风险。

　　◆律师在企业改制过程中的作用

　　在新的形势下，律师参与企业的改制活动并为改制企业提供各种法律服务，因参与的阶段和参与的程度不同，其提供的法律服务的内容和形式也不一样。具体说来，律师为改制企业提供的法律服务大体分为：

　　1、非诉讼类业务

　　（1）企业改制前期调查和咨询

　　主要是在改制的前期为参与改制的各方提供辅助性的调查、就改制的初步方案及可能涉及的法律问题作专业咨询、应企业之邀到企业向广大经营者和员工介绍国家改制法规和政策等。

　　（2）企业改制过程中出具相关的法律意见书

　　主要是应有关主体的委托就委托的事项提供符合法律法规要求的法律意见书，如改制企业的产权界定方面的法律意见书、关于改制具体方案可行性的法律意见书，关于国有产权或股权出让的法律意见书，关于资产重组、债务重组、股权重组方案的法律意见书等。

　　（3）为改制企业设计改制方案并具体指导企业实施改制方案

　　在这种服务形式之下，参与改制服务的律师要根据国家的法律法规、地方政府的改制政策并结合改制企业的实际情况，综合当地政府和主管部门、企业经营管理者和广大职工的意愿，合法地运用各种财务处理方法设计一个兼顾各方利益、有利于企业的长远发展、符合现代企业制度要求且法律风险较小的改制方案，并在该方案顺利通过后，在有关各方的配合下，指导企业具体实施改制方案的内容，对于实施改制方案过程中出现的问题及时帮助企业应对和解决。

　　国有企业由单一投资主体转变为出资主体多元化的现代公司制企业也就是通常所说的公司制改造是企业改制的主流形式，其他形式的改制大多也要使被改制企业最终转变为公司制企业，律师可以结合公司法的规定和国家有关部门和地方人民政府关于国有企业改制的各种政策设计周密的改制方案。另外，企业的债转股、企业并购、股份合作制改造、企业的分立与合并、外资参与国企的重组并购等改制形式也需要律师出具相关的法律意见、起草相关的协议或方案。

　　（5）对改制方案（协议）的设计和执行情况进行综合法律评估并出具法律报告

　　企业的改制方案（协议）及改制方案（协议）的贯彻执行，必然对各方的利益进行调整和确认，相应地会发生体现为一定的权利、义务的法律后果，这种法律后果是否符合各方设计改制方案（协议）时的初衷和主旨，是否符合国家的法律、法规和改制政策，需要律师对企业改制方案（协议）和方案（协议）实施情况进行分析和核实后出具综合的评估意见或法律报告。

　　（6）为以往的失败改制设计补救方案并指导方案的实施

　　由于国家和各地政府在国有企业改制方面制定的政策相对的不成熟和统一，再加上在设计改制方案和具体操作改制方案过程中存在纰漏，很多地方或行业的改制行为极不规范和统一，国有资产流失或改制企业大规模地逃避债务、职工利益被严重侵犯或忽视等情况比较突出，对于这些存在较多问题或失败的改制，律师需要结合国家现有的法律、法规、政策和经历初次改制后企业的现状，对症下药，设计补救方案，使原有改制行为中的偏差和违规之处得以纠正。

　　2、诉讼类业务

　　在企业改制的过程中或改制刚刚进行完毕，有时不免会出现改制企业与其他利益主体因为权利的归属或义务的承担问题而发生纠纷以至发展到非要通过行政裁决与复议、诉讼或仲裁才能解决问题与争议的地步。这时就需要律师为改制企业提供各种诉讼代理服务，指导或代理改制企业参与国有资产纠纷的调处与行政诉讼或参与产权方面的其他民事诉讼与仲裁活动。根据纠纷解决的途径和性质的不同，这类业务基本上可以分为两类：

　　（1）代理改制企业进行国有资产产权纠纷调处与行政诉讼

　　这类纠纷主要存在于国有资产运营体系内部，纠纷多是不平等的主体之间对相关的处置国有资产的具体行政行为的合法与正当性形成争议而引起的。律师参与代理此类纠纷的调处与诉讼主要是为了解决和改制企业改制活动相关的行政性争议，律师主要依据国有资产管理部门、财政部制定的调整国有资产产权争议的实体性和程序性规定以及《行政复议法》、《行政诉讼法》等相关法律依据在行政裁决、行政复议、行政诉讼活动维护委托人的合法权益。

　　（2）代理改制企业进行产权方面的民事诉讼或仲裁

　　国有企业改制所引起的相关产权纠纷和债权、债务纠纷是当前人民法院受理民商事纠纷案件的热点之一。根据最高人民法院的统计，在人民法院受理的债务纠纷案件中，有近七成案件和企业改制相关。所以在企业改制类诉讼不断涌现的形势下，随着最高人民法院《关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定》的颁布，律师代理的与企业改制相关的诉讼案件也将逐步增多。