辅仁药业受罚:由分红爽约引爆出的信披违规事件,投资者该怎么办?

  发布时间:2020-09-21 13:37:46 点击数:
导读:上市公司辅仁药业,现已变成了“*ST辅仁”,股票代码600781,曾是药企中的“白马股”。辅仁药业实际控制人朱文臣2012、2013年连续两年在胡润富豪榜上蝉联河南首富。2017年辅仁药业斥资78.09亿元吸收合并开药集团,创下


上市公司辅仁药业,现已变成了“*ST辅仁”,股票代码600781,曾是药企中的“白马股”。辅仁药业实际控制人朱文臣2012、2013年连续两年在胡润富豪榜上蝉联河南首富。2017年辅仁药业斥资78.09亿元吸收合并开药集团,创下当年A股市场最大的药企并购案记录。

这样的白马股上市公司,却在2020年9月17日公告因为信批违规拟被证监会作出顶格行政处罚。而信披露违规事件是由2019年7月间的资本市场奇闻——辅仁药业股东分红爽约事件引爆而来。


上市公司发布分红公告,三天后却说没钱了

2019年7月16日,辅仁药业发布了股东权益分派公告,简单地说就是要向股东分红,分红方案是A股辅仁药业投资者每股现金分红0.1元(含税),这样辅仁药业需要派发现金红利6271.57万元。上述分配方案已经股东大会审议通过。

但是3天后,也就是2019年7月19日晚,辅仁药业再发公告称原定的股权登记、现金红利发放日取消,取消的原因是“公司因资金安排原因,未能完成现金分红款项划转,无法按原计划发放现金红利。”

辅仁药业为什么突然就没钱发放股东分红款了呢?让人不解的是,截至2019年3月31日,辅仁药业货币资金为18.16亿元。也就是说,公司账上有18亿资金,却拿不出6000万给股东分红。

2019年7月24日晚,辅仁药业在回复上交所问询时指出,“截至7月19日,公司及子公司拥有现金总额1.27亿元,其中受限金额1.23亿元,未受限金额377.87万元。”也就是说辅仁药业账面上可用的资金只剩不到378万元,自然拿不出6000万元来给股东分红。


由分红爽约带出来的信息披露违规事件

由2019年分红无法兑现事件开始,牵出了辅仁药业违规担保、控股股东违规占用公司资金等多重问题,还有媒体直接质疑辅仁药业财务严重造假。

2019年7月27日,辅仁药业公告收到中国证监会《调查通知书》,被调查的原因是“涉嫌违法违规”,但是未指向违法违规的具体情形。

2020年9月17日,辅仁药业公告收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,意味着立案调查的结果出炉,辅仁药业违法违规的具体情形公之于众。

辅仁药业的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,可以回答“巨款去哪儿”之谜,答案是上市公司巨额资金被控股股东及关联方长期占用。

证监会认定,辅仁药业涉嫌违法的事实包括三大项:2015年、2016年、2017年、2018年连续四年的年度报告存在虚假记载、重大遗漏;2018年未及时披露关联担保;辅仁药业、辅仁集团自2016年4月27日至2017年12月26日披露的重大资产重组文件存在虚假记载。


涉嫌违法事实一:辅仁集团、辅仁控股占用辅仁药业的非经营性资金定期报告未披露。

2015年度未披露资金占用的发生额、期末余额6380万元,前述资金占用未入账,导致辅仁药业2015年年度报告披露的货币资金期末余额虚假,虚增货币资金6380万元。

2016年度辅仁药业未披露资金占用期初金额6380万元、发生额820万元、期末余额7200万元,前述资金占用未入账,导致辅仁药业2016年年度报告披露的货币资金期末余额虚假,虚增货币资金7200万元。

2017年度辅仁药业未披露资金占用期初金额5570万元(含2017年12月26日并表的开药集团)、发生额-10860万元、期末余额46710万元,上述资金占用未入账,导致辅仁药业2017年年度报告披露的货币资金期末余额虚假,虚增货币资金46710万元。

2018年度辅仁药业未披露的资金占用期初金额46710万元、发生额86953.28万元、期末余额133663.28万元,上述非经营性资金占用未入账,导致辅仁药业2018年年度报告披露的货币资金期末余额虚假,虚增货币资金133663.28万元,占当年年度报告披露的期末净资产的24.45%。

以上可见,上市公司辅仁药业的资金连续四年被辅仁集团、辅仁控股占用,而且数额越来越大,至2018年度未披露的资金占用金额已经高达13.36亿元!


涉嫌违法事实二:资产重组文件隐瞒关联方资金占用情况。

辅仁药业隐瞒巨额资金占用不仅是在以上连续四年的定期报告中,辅仁药业的重大资产重组文件中也同样存在隐瞒关联方资金占用的情况。

辅仁集团为辅仁药业、开药集团的控股股东。辅仁集团为实现医药资产的整体上市,将开药集团注入辅仁药业,属于同一控制下的重大资产重组。辅仁集团2015年、2016年大规模占用开药集团子公司资金,在重组时未向辅仁药业如实提供相关信息。截止2015年末、2016年末、开药集团及其子公司向辅仁集团、辅仁控股提供资金的余额分别为34950万元、50370万元。开药集团未将上述交易记入财务账簿,导致《重组报告书》中披露的开药集团财务报表中货币资金余额虚假。


涉嫌违法事实三:隐瞒担保事项

2018年,辅仁药业为辅仁集团及朱文臣借款提供4笔担保,涉及的合同金额合计1.4亿元,截至2018年底,未偿还金额7200万元。辅仁药业未及时披露,也未在2018年年度报告中披露该事项,导致相关年度报告存在重大遗漏。

 

辅仁药业投资者索赔诉讼开始启动

针对辅仁药业的以上虚假陈述违规行为,证券维权律师、北京时择律师事务所主任臧小丽指出,预计辅仁药业很快就会收到正式的《行政处罚决定书》,一旦处罚决定书落地,受损投资者即可依法起诉索赔了。

臧小丽律师认为,有望获赔的辅仁药业投资者范围是:凡在201749日至2019724日期间买入600781辅仁药业股票,且在2019725日及之后卖出或继续持有的受损者。

(以上为臧小丽律师团队初定索赔范围,最终以人民法院生效裁判认定为准)

附:参与索赔的投资者需要准备的资料

1.买卖辅仁药业(600781)的全部对账单或交割单原件。

2.开户确认单(对账单能打出身份证号码的,可不提供开户确认单)

3.身份证复印件;

4.另附上投资者的联系电话、地址及邮箱。

律师收到以上资料后,首先将免费为提供材料的投资者确定是否符合条件,并计算是否存在损失。如果投资者符合起诉条件的,律师将提供进一步准备起诉的材料给投资者。

 

附:辅仁药业(600781)投资者维权律师联系方式

联系人:臧小丽律师,法学博士

单位:北京时择律师事务所

电话:010-57128755

手机:135 2082 9251(可加微信)

138 1094 9725

136 5113 3135

邮箱:343733997@qq.com

联系地址:北京市朝阳区光华路4号院东方梅地亚A座2310室

臧小丽律师执业证号:11101200711831593


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