〔2012〕5号
当事人：四川东合烽投资有限公司（以下简称四川东合烽），法定代表人朱艳芬，住所：四川省成都市青羊区金盾路52号国栋中央商务大厦7楼A、B、H。
朱艳芬，女，1972年3月出生，住址：青海省格尔木市柴达木中路3号，时任四川东合烽法定代表人。
龚天明，男，1972年7月出生，住址：广东省深圳市福田区金色家园6栋，时任四川东合烽资本运营总监。
依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对四川东合烽利用他人账户买卖股票案进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。
经查明，四川东合烽等当事人存在以下违法事实：
张某账户、朱艳芬账户于2010年1月5日在安信证券成都领事馆路证券营业部开立，两账户交易方式为网上委托，由龚天明负责管理和操作。
张某账户三方存管银行账户的大额资金划转情况为：1.转入情况，2010年1月6日、4月1日由青海柴达木盐湖化工有限公司（以下简称盐湖化工）银行账户分别转入3780万元、2000万元，2010年10月26日由四川东合烽银行账户转入300万元；2.转出情况，2010年3月9日转出15,999,990元至何某霞银行账户，2010年3月23日转出2000万元至盐湖化工银行账户。2011年7月14日，该账户亏损7,659,189.63元。2011年8月3日，该账户亏损10,719,899.35元。2011年8月30日，该账户亏损15,706,393.58元。截至2011年12月12日，该账户仍为亏损。
朱艳芬账户的三方存管银行账户的大额资金划转情况为：1.转入情况，2010年1月5日、1月11日、4月1日由盐湖化工银行账户共转入7000万元，2010年1月14日由四川东合烽银行账户转入300万元，2010年10月20日由朱艳芬其他银行账户转入300万元；2.转出情况，2010年3月23日转出3000万元至盐湖化工银行账户。2011年7月14日，该账户亏损3,855,731.93元。2011年8月3日，该账户亏损5,322,853.99元。2011年8月30日，该账户亏损8,596,616.50元。截至2011年12月12日，该账户仍为亏损。
盐湖化工财务账目及银行凭证显示资金是直接转到张某和朱艳芬账户上，但借款收据是由四川东合烽开具的，做的账务处理是“其他应收款—四川东合烽”。四川东合烽账目及银行凭证显示资金是直接转到个人账户即张某和朱艳芬账户上，做的账务处理是“其他应收款—张某”、“其他应收款—朱艳芬”。
上述违法事实，有账户开户资料、交易明细记录、资金往来明细记录、当事人询问笔录、财务账簿等证据证明，足以认定。
四川东合烽利用张某、朱艳芬账户买卖股票的行为，违反了《证券法》第八十条的规定，构成了《证券法》第二百零八条所述的违法行为。朱艳芬是四川东合烽违法行为直接负责的主管人员，龚天明是直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第二百零八条的规定，我会决定：
一、责令四川东合烽改正，并处以3万元罚款；
二、对朱艳芬、龚天明给予警告，并分别处以3万元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会（开户银行：中信银行总行营业部，账号：7111010189800000162，由该行直接上缴国库），并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
中国证券监督管理委员会
二○一二年二月二十五日
