利源精制涉嫌财务造假将再收罚单 保荐审计机构恐被投资者追责

  发布时间:2022-09-28 10:56:51 点击数:
导读:刚刚“摘星脱帽”不久的利源精制,在遭遇立案调查的一年多后,就被挖出了财务造假的历史旧账。2022年6月30日,*ST利源公告撤销退市风险警示的申请获得深圳证券交易所审核同意。公司股票交易自2022年7月1日开市起撤销退

刚刚摘星脱帽不久的利源精制,在遭遇立案调查的一年多后,就被挖出了财务造假的历史旧账。

 

2022630日,*ST利源公告撤销退市风险警示的申请获得深圳证券交易所审核同意。公司股票交易自202271日开市起撤销退市风险警示。股票简称由“*ST 利源变更为利源精制,股票代码002501不变,股票交易的日涨跌幅限制由5%变更为10%

 

202297日,利源精制发布收到《行政处罚事先告知书》,中国证监会吉林证监局查明利源精制2015-2018年间,存在涉嫌财务造假的违法事实,具体如下:

 

一、营业收入虚假记载。利源精制通过伪造业务结算单、出库单相关销售单据,虚开销售发票的方式,虚构销售业务,同时通过伪造银行回单凭证的方式,虚构销售回款,导致利源精制2015年至2017年累计虚增营业收入19.29亿元。

 

二、在建工程余额、固定资产余额、固定资产折旧虚假记载。

1、在建工程余额造假。2015年至2018年,沈阳利源通过虚增在建工程量的方式,虚增在建工程,同时,在2015年至2017年向施工方虚假支付工程款。沈阳利源的上述行为,导致利源精制虚增2015年至2018年年度报告期末在建工程。2015年至2018年累计虚增在建工程62.84亿元。其中,2015年虚增在建工程26.75亿元,占当期披露总资产的 30.33%2016年虚增在建工程14.58亿元,占当期披露总资产的 12.06%2017年虚增在建工程18.59亿元,占当期披露总资产的 12.21%2018年虚增在建工程2.92亿元,占当期披露总资产的 2.37%

 

2、固定资产余额造假。2017年至2018年,沈阳利源陆续将虚增在建工程转入固定资产,导致利源精制虚增报告期末固定资产,2017年至2018年累计虚增固定资产62.84亿元。

 

3、固定资产折旧造假。2017年至2018 年,沈阳利源将虚增的固定资产计提折旧,导致利源精制虚增报告期末固定资产折旧额,2017年至2018年累计虚增固定资产折旧 1.15亿元。

 

综上,2015年至2018年期间,利源精制通过沈阳利源虚增在建工程、固定资产、固定资产折旧,导致虚增资产总额共计61.7亿元。

 

三、利润总额虚假记载。

利源精制通过虚增营业收入、虚增固定资产折旧的方式,2015年虚增利润总额2.11亿元,占当期披露利润总额的36.97%2016年虚增利润总额2.73亿元,占当期披露利润总额的41.57%2017年虚增利润总额1.95亿元,占当期披露利润总额的30.45%2018年虚减利润总额1.12亿元,占当期披露利润总额的2.77%

 

四、货币资金余额虚假记载。

2015年至2017年,利源精制通过虚假记账方式虚增银行存款。其中,2015年年度报告中披露的2015年末货币资金余额虚增1.86亿元;2016年年度报告中披露的2016年末货币资金余额虚增7421.69元;2017年年度报告中披露的2017年末货币资金余额虚增2万元。

 

北京时择律师事务所臧小丽律师分析认为,利源精制上述部分涉嫌财务造假行为,可能与百亿造高铁的子公司沈阳利源有关。

 

利源精制曾于2016年非公开发行股票募集资金近30亿元,主要用于子公司沈阳利源的高铁生产线投资,中信建投证券股份有限公司作为保荐机构,对利源精制2013—2016年度,20161-9月的财务数据进行了核查,并出具了保荐意见。

 

除了定增募资以外,利源精制还通过民间借贷、股东借款、融资租赁、银行贷款等形式为沈阳利源输血。

 

中信建投出具的《保荐总结报告书》显示,截至 2017年底,利源精制的沈阳子公司已投入957,755.35万元(现金流量表口径)。

 

利源精制及中信建投公布的财务数据,称沈阳利源近百亿的高铁项目投入金额,恐怕与监管部门查出的实际情况不符。吉林证监局认定,利源精制2015年至2018年累计涉嫌虚增在建工程62.84亿元

 

值得一提的是,利源精制2015-2017年的审计机构均为中准会计师事务所,该所出具了标准无保留审计意见。

 

证券维权律师认为,中信建投、中准会计师事务所作为专业的证券中介机构,未能勤勉尽责,对利源精制财务造假一案恐难辞其咎。后续不排除有投资者将相关中介机构列为索赔被告的可能性。

 

202297日《处罚事先告知书》所列涉嫌财务造假外,利源精制还曾在2020730日,公告收到中国证监会吉林监管局《行政处罚决定书》(【20202号),利源精制因为隐瞒大股东股份质押、大股东股份冻结、重大债务逾期违约情况、以及轨道车辆整车样车试制进展情况未及时披露受处罚。

 

结合利源精制此前受行政处罚及本次预处罚的情况,臧小丽律师认为,利源精制构成虚假陈述,投资者可索赔。

 

有望获赔的投资者范围是:201622日至2018727日期间买入利源精制股票,且在2018728日及之后卖出或继续持股;

或者2016330日至20181011日期间买入股票,且在20181012日及之后卖出或继续持股(最终以法院认定为准)

 

利源精制2022年半年报显示,已有267 位投资者依据《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求:要求公司赔偿投资损失款约19,281.87万元。截至2022829日,辽源中院针对其中182位投资者的起诉已作出民事判决书,涉及案件诉请金额累计为 11,759.47万元,法院判决公司赔偿原告共计 417.41 万元,部分一审判决已生效,部分一审案件原告已提起上诉,部分提起上诉的案件已收到二审民事裁定书,裁定本案发回重审,法院尚未开庭审理。

 

证券维权律师预计,除了前述267位投资者提起的索赔诉讼案件外,后续还会有其他投资者加入诉讼维权队伍。

 

投资者参与索赔资料准备清单

1、身份证复印件;

2、股票对账单原件(从第一笔买入利源精制股票之日打印至全部卖出日,未卖出者打印至今,经证券公司营业部盖章)

3、证券开户确认单(对账单能打出身份证号码的,可不提交开户确认单);。

4、联系电话、电子邮箱及地址。

 

律师收到以上资料后,先确定投资者是否符合条件,并计算是否存在损失。如果符合索赔条件,律师将提供正式的起诉材料给投资者。

 

附:股票索赔律师联系方式

联系人:臧小丽律师,法学博士

公众号:股票索赔律师来帮你

单位:北京时择律师事务所

电话:010-57128755

手机:135 2082 9251(可加微信)

地址:北京市朝阳区光华路4号院东方梅地亚A2310

臧小丽律师执业证号:11101200711831593

 

 

附一:北京时择律师事务所证券索赔案20228月以来新收判决及领款情况

1.部分投资者诉佳电股份案一审胜诉、调解;

2.部分投资者诉利源精制二审上诉后裁定发回重审;

3.部分投资者诉宁波中百案一审胜诉;

4.部分投资者诉獐子岛案二审胜诉;

5.部分投资者诉金正大、大信会计师事务所案一审胜诉;

6.部分投资者诉济南高新案一审胜诉;

7.部分投资者诉新大洲案二审胜诉;

8.部分投资者诉某科技公司案收二审法院《民事调解书》

9.部分投资者诉某东北地区上市公司案收一审法院《民事调解书》;

10.部分保千里投资者另诉银信资产评估等被告案一审胜诉;

11.部分投资者诉抚顺特钢二审上诉后裁定发回重审;

12.部分投资者诉东方海洋案一审胜诉;

13.部分佳电股份投资者领到赔偿款;

14.部分獐子岛投资者领到胜诉赔偿款。

 

附二:北京时择律师事务所代理证券索赔案20228月以来庭审安排

1. 2022.8.2,投资者诉金正大案一审开庭(青岛中院);

2. 2022.8.48.5,投资者诉金刚玻璃案一审开庭(汕头中院);

3. 2022.8.9,投资者诉索菱股份案二审开庭(广东高院);

4. 2022.8.11,投资者诉抚顺特钢案一审开庭(沈阳中院);

5. 2022.8.12,投资者诉金正大案一审开庭(青岛中院);

6. 2022.8.18,投资者诉新海宜案一审开庭(南京中院);

7. 2022. 8.18,投资者诉华谊嘉信案一审开庭(北京三中院);

8. 2022.8.23,投资者诉工大高新案一审开庭(哈尔滨中院);

9. 2022.8.26,投资者诉工大高新案一审开庭(哈尔滨中院);

10. 2022.8.29,投资者诉中国高科案二审开庭(北京高院);

11. 2022.8.30,保千里投资者诉银信资产评估等一审开庭(深圳中院);

12. 2022.9.15,投资者诉中天能源案一审谈话(北京金融法院);

13. 2022.9.16,投资者诉工大高新案一审开庭(哈尔滨中院);

14. 2022.9.22,投资者诉围海股份案一审谈话(宁波中院);

15. 2022.9.23,代表中安科股票索赔投资者参与债权人会议;

16. 2022.9.26,投资者诉联建光电案一审开庭(深圳中院);

17. 2022.9.26,投资者诉生物谷案一审谈话(北京金融法院);

18. 2022.9.27,投资者诉延安必康案二审开庭(陕西高院);

19. 2022.9.27,投资者诉神雾环保案一审开庭(北京金融法院);

20. 2022.9.30,代表中安科股票索赔投资者对预重整方案表决;

21. 2022.10.9,投资者诉方正科技案一审开庭(上海金融法院);

22. 2022.10.10,投资者诉东方海洋案一审开庭(青岛中院);

23. 2022.10.13,投资者诉围海股份案一审开庭(宁波中院);

24. 2022.10.21,投资者诉刚泰控股案一审开庭(兰州中院)。

 

附三:北京时择律师事务所代理证券索赔案20228月以来起诉立案情况

1.投资者诉庞大集团案,申请强制执行(石家庄中院);

2.投资者诉天成控股案,申请强制执行(贵阳中院);

3.投资者诉新大洲案,申请强制执行(海口中院);

4.投资者诉济南高新案,申请强制执行(济南中院);

5.投资者诉中安科等案,强制执行法院已受理(上海金融法院);

6.投资者诉生物谷案,法院已受理(北京金融法院);

7.投资者诉海印股份案,已提交起诉(广州中院);

8.投资者诉东方金钰案,法院已受理(深圳中院);

9.投资者诉宜华生活案,法院已受理(汕头中院);

10.投资者诉数知科技案,已提交起诉(北京金融法院);

11.投资者诉天马股份案,已提交起诉(金华中院);

12.投资者诉新大洲案,法院已受理(海口中院);

13.投资者诉艾格拉斯案,已提交起诉(北京金融法院);

14.投资者诉中利集团案,已提交起诉(苏州中院);

15.投资者诉和佳医疗案,法院已受理(珠海中院);

16.投资者诉科迪乳业案,已提交起诉(郑州中院);

17.投资者诉索菱股份案,法院已受理(深圳中院);

18.投资者诉东方海洋案,法院已受理(青岛中院);

19.投资者诉摩登大道案,已提交起诉(广州中院);

20.投资者诉聚龙股份案,法院已受理(沈阳中院);

21.投资者诉天成控股案,已提交起诉(贵阳中院);

22.投资者诉济南高新案,法院已受理(济南中院);

23.投资者诉保千里等被告案,法院已受理(深圳中院);

24.投资者诉中信国安案,已提交起诉(北京三中院);

25.投资者诉安妮股份案,已提交起诉(厦门中院);

26.投资者八菱科技案,已提交起诉(南宁中院);

27.投资者豫金刚石案,已提交起诉(郑州中院)。


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